Impuesto sobre ventas y reglas de facturación en Ohio para 2026

Resumen: Ohio cobra un impuesto estatal sobre ventas del 5,75%, con adiciones de condado que llevan las tasas combinadas al 6,5%–8,0%. El nexo económico se activa a partir de $100.000 en ventas en Ohio O 200 transacciones. Ohio usa sourcing basado en origen para vendedores dentro del estado.

Tasa del impuesto estatal sobre ventas

Ohio impone un impuesto estatal sobre ventas del 5,75%. Los 88 condados aplican impuestos adicionales que van del 0,75% al 2,25%, haciendo que las tasas combinadas varíen del 6,5% al 8,0%.

El condado de Cuyahoga (Cleveland) tiene una de las tasas combinadas más altas con el 8,0%. El condado de Franklin (Columbus) está en el 7,5%. El condado de Hamilton (Cincinnati) está en el 8,0%.

Ohio usa sourcing basado en origen para vendedores con sede en Ohio — usted cobra la tasa de la ubicación de su negocio. Los vendedores remotos fuera del estado usan reglas basadas en destino, cobrando la tasa en la dirección del comprador.

Reglas de nexo

El nexo físico aplica si tiene un lugar de negocios, empleados o propiedad en Ohio.

El nexo económico se activa si tiene $100.000 en ingresos brutos de ventas en Ohio O 200 o más transacciones entregadas a compradores de Ohio en el año calendario actual o anterior. Cumplir cualquiera de los umbrales crea nexo.

Los facilitadores de marketplace están obligados a recaudar y remitir. Ohio también reconoce el nexo sustancial a través de la propiedad de bienes intangibles (marcas comerciales, patentes) utilizados en Ohio.

Requisitos de facturación

El Departamento de Impuestos de Ohio requiere que los vendedores mantengan registros que respalden todas las ventas y los impuestos recaudados. Las facturas deben contener:

• Nombre y dirección del vendedor
• Número de licencia del vendedor
• Fecha de venta
• Información del comprador
• Descripción de los artículos
• Precio de venta
• Tasa impositiva, monto del impuesto y total

El impuesto debe detallarse por separado. Para ventas exentas, conserve un Certificado General de Exención de Impuestos sobre Ventas y Uso de Ohio (STEC-B) válido o un certificado de exención unitario. Los registros deben conservarse durante el período de prescripción — generalmente cuatro años.

Exenciones y casos especiales

Los alimentos (consumo fuera del establecimiento, no comidas de restaurante) están exentos. Los medicamentos con receta están exentos. La ropa es totalmente gravable en Ohio.

La maquinaria y equipo de fabricación utilizados directamente en la producción están exentos. Los materiales de construcción para nuevas instalaciones de fabricación pueden calificar para exenciones.

Ohio grava la mayoría de los servicios solo cuando están específicamente enumerados — el SaaS generalmente no es gravable ya que el estado no lo ha clasificado ampliamente como propiedad personal tangible gravable. Sin embargo, el software descargado electrónicamente (empaquetado) es gravable. Los servicios de empleo y servicios de limpieza están entre los servicios específicamente gravables.

Frecuencia de presentación y plazos

Ohio asigna la frecuencia según la obligación tributaria:

• Mensual — obligación tributaria superior a $5.000/año
• Trimestral — entre $1.200 y $5.000/año
• Semestral — inferior a $1.200/año

Las declaraciones mensuales vencen el día 23 del mes siguiente. Las declaraciones trimestrales vencen el día 23 del mes siguiente al trimestre. Las declaraciones semestrales vencen el 23 de julio y el 23 de enero.

Ohio ofrece un descuento para el vendedor del 0,75% en declaraciones presentadas a tiempo. La presentación electrónica a través del Ohio Business Gateway es obligatoria para la mayoría de los declarantes.

Sanciones por incumplimiento

Las declaraciones tardías generan una penalización del mayor entre $50 o el 10% del impuesto adeudado por mes (con un tope del 50%). Los intereses se calculan a la tasa federal de corto plazo más el 5%.

No registrarse y recaudar impuestos resulta en evaluaciones retroactivas hasta la fecha en que se estableció el nexo. El Departamento de Impuestos de Ohio audita activamente a las empresas y puede imponer penalizaciones por declaraciones negligentes o fraudulentas.

Preguntas frecuentes

¿El sourcing basado en origen de Ohio significa que siempre cobro mi tasa local?

Solo si es un vendedor con sede en Ohio. Los vendedores dentro del estado cobran según su origen comercial. Los vendedores fuera del estado que envían a Ohio deben usar sourcing basado en destino — la tasa en la dirección de entrega del comprador. Esta distinción es importante si tiene clientes en múltiples condados de Ohio.

¿El SaaS es gravable en Ohio?

Generalmente no. Ohio no ha clasificado el SaaS como propiedad personal tangible gravable. El software preescrito entregado electrónicamente (descargado) es gravable, pero el software basado en la nube al que se accede a través de un navegador sin descarga generalmente no lo es. Confirme su situación específica con un asesor fiscal.

¿Qué es un certificado de exención general?

Ohio permite a los compradores proporcionar un solo certificado general (STEC-B) que cubre todas las compras exentas futuras del mismo vendedor, en lugar de emitir un nuevo certificado para cada transacción. Los vendedores deben verificar que el certificado esté correctamente completado y mantenerlo archivado.

Encuentre la tasa combinada exacta para cualquier dirección de Ohio usando la herramienta de búsqueda de tasas impositivas de InvoiceQuickly.