Impuesto sobre ventas en Nueva Jersey y reglas de facturación para 2026

Resumen: Nueva Jersey tiene un impuesto estatal sobre ventas del 6.625% sin adiciones locales, aunque las Zonas de Empresa Urbana califican para una tasa reducida del 3.3125%. El nexo económico se aplica a partir de $100,000 en ventas O 200 transacciones. La ropa y los comestibles están exentos.

Tasa del impuesto estatal sobre ventas

Nueva Jersey impone un impuesto estatal sobre ventas y uso del 6.625%. No hay adiciones de condados ni municipios — la tasa es uniforme en todo el estado.

Sin embargo, las empresas en Zonas de Empresa Urbana (UEZ) designadas pueden vender artículos calificados a una tasa reducida del 3.3125% (la mitad de la tasa estándar). Esto se aplica solo a ventas minoristas presenciales en ubicaciones físicas dentro de la zona.

Nueva Jersey utiliza determinación basada en el destino para fines del impuesto sobre ventas.

Reglas de nexo

El nexo físico se establece mediante oficinas, empleados, inventario o propiedad en Nueva Jersey.

El nexo económico se activa a partir de $100,000 en ingresos brutos por ventas en Nueva Jersey O 200 o más transacciones separadas en el año calendario actual o anterior. Cualquiera de los dos umbrales crea nexo.

Los facilitadores de marketplace deben recaudar y remitir en nombre de vendedores terceros. Nueva Jersey también tiene disposiciones de nexo por clic — para vendedores con afiliados de referencia basados en Nueva Jersey que generan más de $10,000 en ventas.

Requisitos de facturación

La División de Impuestos de Nueva Jersey requiere que los vendedores emitan recibos y mantengan registros. Las facturas deben incluir:

• Nombre del vendedor, dirección y número de registro fiscal de Nueva Jersey
• Fecha de la transacción
• Detalles del comprador
• Descripción de bienes o servicios
• Precio de venta
• Tasa de impuesto aplicada
• Monto del impuesto (mostrado por separado)
• Total

La ley de Nueva Jersey requiere que el impuesto sobre ventas se declare por separado en la factura o recibo. Para ventas exentas, conserve el Certificado de Reventa del comprador (Formulario ST-3) o el Certificado de Uso Exento (Formulario ST-4). Los registros deben conservarse durante al menos cuatro años.

Exenciones y casos especiales

La ropa y el calzado están totalmente exentos — Nueva Jersey no grava la indumentaria. Los comestibles (alimentos no preparados) están exentos. Los medicamentos con receta y los medicamentos de venta libre están exentos. Los productos de papel (periódicos, revistas) están exentos.

Los bienes digitales (libros electrónicos, música digital, streaming) son gravables en Nueva Jersey. El SaaS es gravable — Nueva Jersey trata los productos digitales especificados y el SaaS como gravables.

Los alimentos preparados y las comidas en restaurantes son gravables. El equipo de manufactura y el equipo de control de contaminación tienen exenciones.

Frecuencia de presentación y plazos

La frecuencia de presentación se basa en la responsabilidad:

• Mensual — responsabilidad superior a $30,000/año
• Trimestral — responsabilidad entre $500 y $30,000/año
• Anual — responsabilidad inferior a $500/año

Las declaraciones mensuales vencen el 20 del mes siguiente. Las declaraciones trimestrales vencen el 20 del mes siguiente al trimestre (20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre, 20 de enero). Las declaraciones anuales vencen el 20 de enero.

Nueva Jersey no ofrece un descuento al vendedor. La presentación electrónica es obligatoria para todas las empresas registradas.

Sanciones por incumplimiento

La presentación tardía genera una sanción del 5% por mes (hasta el 25%) sobre el impuesto no pagado. Una sanción de $100 por mes se aplica por presentación tardía incluso si no se debe impuesto.

Los intereses se acumulan a la tasa preferencial más un margen establecido por la División. La falta de recaudación del impuesto cuando se requiere resulta en responsabilidad personal para las personas responsables. Nueva Jersey audita activamente a las empresas y tiene acuerdos recíprocos con estados vecinos para el intercambio de información.

Preguntas frecuentes

¿La ropa es realmente totalmente exenta en Nueva Jersey?

Sí. Nueva Jersey no cobra impuesto sobre ventas en ropa y calzado, independientemente del precio. Esto incluye toda la indumentaria — camisas, pantalones, vestidos, zapatos, abrigos, etc. La ropa de piel y los accesorios también están exentos (a diferencia de algunos otros estados con exenciones de ropa que excluyen ciertas categorías).

¿Los productos digitales son gravables en Nueva Jersey?

Sí. Nueva Jersey grava los productos digitales especificados, incluyendo libros electrónicos, audio/video digital y fotografías digitales. El SaaS y el software basado en la nube también son gravables. Si vende bienes digitales o SaaS a clientes de Nueva Jersey, debe recaudar el impuesto sobre ventas.

¿Qué es la tasa reducida de la Zona de Empresa Urbana?

Los vendedores calificados en áreas UEZ designadas pueden cobrar el 3.3125% (la mitad de la tasa estándar) en ventas minoristas presenciales de propiedad personal tangible. Esto no se aplica a ventas en línea o remotas — solo a ventas realizadas en una ubicación física dentro de la UEZ.

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