Impuesto sobre ventas y reglas de facturación en Illinois para 2026

Resumen: Illinois tiene un impuesto estatal sobre ventas del 6.25% sobre mercancía general, con una tasa reducida del 1% sobre alimentos, medicamentos y aparatos médicos. Las tasas combinadas con impuestos locales pueden alcanzar el 11%+ en Chicago. El umbral de nexo económico es de $100,000 en ventas O 200 transacciones.

Tasa estatal del impuesto sobre ventas

Illinois aplica un impuesto estatal sobre ventas del 6.25% sobre mercancía general. Los alimentos, medicamentos y aparatos médicos que califican se gravan a una tasa estatal reducida del 1%.

Las jurisdicciones locales agregan sus propias capas — la tasa combinada de Chicago sobre mercancía general alcanza el 10.25%, y algunas áreas con impuestos adicionales de propósito especial superan el 11%.

El estado utiliza una estructura compleja con múltiples organismos tributarios: el Impuesto de Ocupación de Minoristas estatal, el Impuesto de Ocupación de Minoristas Municipal, impuestos del condado e impuestos de distritos especiales. Illinois aplica tributación basada en el origen para vendedores con sede en Illinois, pero basada en el destino para vendedores remotos fuera del estado.

Reglas de nexo

El nexo físico se activa por oficinas, empleados, inventario o actividades regulares de solicitud en Illinois.

El nexo económico aplica si tiene $100,000 o más en ingresos brutos por ventas a compradores de Illinois O 200 o más transacciones separadas en los 12 meses anteriores. Cualquiera de los umbrales activa el nexo.

Los facilitadores de mercado están obligados a recaudar y remitir impuestos. Illinois también tiene una disposición de nexo por clic dirigida a vendedores que utilizan afiliados de referencia con sede en Illinois que generan más de $10,000 en ventas.

Requisitos de facturación

El Departamento de Ingresos de Illinois requiere que los vendedores mantengan registros completos de las transacciones. Las facturas deben incluir:

• Nombre del vendedor, dirección y número de registro fiscal (número IBT)
• Fecha de la transacción
• Información del comprador
• Descripción de bienes o servicios
• Precio de venta
• Tasa de impuesto aplicable (indicando si se aplica la tasa reducida del 1%)
• Monto del impuesto y total

Los artículos gravados a diferentes tasas deben estar detallados por separado en la factura para que se aplique la tasa correcta a cada uno. Conserve los registros durante al menos cuatro años. Las ventas exentas requieren un Certificado de Reventa (CRT-61) completado o el certificado de exención aplicable.

Exenciones y casos especiales

Los alimentos para consumo humano (no preparados ni calentados) se gravan a la tasa reducida del 1% en lugar de estar completamente exentos. Los medicamentos con y sin receta también califican para la tasa del 1%.

La maquinaria y equipo de manufactura están exentos. El equipo e insumos agrícolas están exentos. Cierto equipo de control de contaminación califica para exención.

El SaaS y la computación en la nube generalmente no son gravables en Illinois — el estado grava los bienes muebles tangibles y considera que la mayoría de los servicios en la nube son servicios no gravables. Sin embargo, el software empaquetado descargado es gravable.

La ropa es completamente gravable a la tasa estándar del 6.25%.

Frecuencia de presentación y plazos

El Departamento de Ingresos asigna la frecuencia de presentación:

• Mensual — obligación anual superior a $20,000, con dos pagos estimados trimestrales también requeridos
• Trimestral — obligación entre $1,000 y $20,000
• Anual — obligación inferior a $1,000

Las declaraciones mensuales vencen el 20 del mes siguiente. Las declaraciones trimestrales vencen el 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 20 de enero. Las declaraciones anuales vencen el 20 de enero.

Illinois ofrece un descuento al vendedor del 1.75% en las declaraciones presentadas a tiempo para el Impuesto de Ocupación de Minoristas.

Penalidades por incumplimiento

La presentación tardía genera una penalidad del mayor entre $250 o 2% del impuesto adeudado por mes (hasta el 25%). Los intereses se acumulan a una tasa determinada por el Departamento.

No registrarse o no recaudar impuestos puede resultar en evaluaciones retroactivas, gravámenes y potencial procesamiento penal por evasión intencional. Illinois audita activamente a las empresas, con enfoque en el comercio electrónico y las transacciones de mercado.

Preguntas frecuentes

¿Por qué algunos artículos se gravan al 1% en lugar del 6.25% en Illinois?

Illinois aplica una tasa estatal reducida del 1% a los alimentos que califican (alimentos, no comidas de restaurante), medicamentos y aparatos médicos. Los impuestos locales aún pueden aplicarse además. Su factura debe reflejar la tasa correcta para cada renglón — mezclar tasas en una sola factura es común.

¿Illinois grava el SaaS?

Generalmente no. Illinois no grava el software basado en la nube ni el SaaS. Sin embargo, el software preescrito (empaquetado) entregado electrónicamente o en medios tangibles es gravable. El software personalizado desarrollado para un cliente específico generalmente no es gravable.

¿Qué es el descuento al vendedor y cómo lo reclamo?

Illinois permite a los vendedores retener el 1.75% del Impuesto de Ocupación de Minoristas que recaudan como compensación por presentar a tiempo. El descuento se calcula automáticamente cuando presenta su declaración a tiempo. Los contribuyentes que presentan tarde pierden el descuento por completo.

Consulte la tasa combinada para cualquier dirección de Illinois con la herramienta de consulta de tasas impositivas de InvoiceQuickly.