Wisconsin Umsatzsteuer und Rechnungsregeln fuer 2026

Zusammenfassung: Wisconsin hat eine 5% staatliche Umsatzsteuer mit County-Zuschlaegen von 0,1%–0,9%, was kombinierte Saetze von 5,1%–5,9% ergibt. Economic Nexus gilt ab 100.000 $ an jaehrlichen Wisconsin-Verkaeufen. Wisconsin ist ein SST-Mitgliedstaat mit relativ unkomplizierter Compliance.

Staatlicher Umsatzsteuersatz

Wisconsin erhebt eine 5% staatliche Verkaufs- und Nutzungssteuer. Countys koennen eine zusaetzliche 0,5% County-Steuer erheben (die meisten Countys tun dies), und einige Countys haben zusaetzliche Sondersteuern.

Milwaukee County hat einen kombinierten lokalen Zuschlag von 0,9% (gemaess neuerer Gesetzgebung zur Finanzierung von Nahverkehr und oeffentlicher Sicherheit). Der typische kombinierte Satz betraegt 5,5% in den meisten Countys. Milwaukee erreicht 5,9%.

Wisconsin verwendet zielortbasierte Zuordnung als Mitgliedstaat des Streamlined Sales Tax. Im Vergleich zum benachbarten Illinois ist Wisconsins Satzstruktur deutlich einfacher.

Nexus-Regeln

Physischer Nexus gilt durch Bueros, Mitarbeiter, Warenbestand oder Eigentum in Wisconsin.

Economic Nexus greift bei 100.000 $ Bruttoumsatz mit Wisconsin-Kaeufern im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr. Es gibt keine Transaktionsanzahl-Schwelle.

Marktplatz-Vermittler muessen im Namen von Drittanbietern die Steuer erheben und abfuehren. Wisconsin ist ein vollstaendiges Mitglied des Streamlined Sales Tax (SST) Abkommens, das die Registrierung ueber das SST-System ermoeglicht.

Rechnungsanforderungen

Das Wisconsin Department of Revenue verlangt von Verkaeufern die Fuehrung von Aufzeichnungen ueber alle Verkaeufe und Einkauefe. Rechnungen sollten enthalten:

• Name, Adresse und Verkaeufer-Genehmigungsnummer des Verkaeufers
• Datum der Transaktion
• Kaeuferinformationen
• Beschreibung der Artikel
• Menge und Preis
• Steuerpflichtige und steuerbefreite Betraege
• Steuersatz, Steuerbetrag (separat ausgewiesen) und Gesamtbetrag

Fuer steuerbefreite Verkaeufe bewahren Sie das Wisconsin Sales and Use Tax Exemption Certificate (Formular S-211) oder SST-Befreiungszertifikat des Kaeufers auf. Unterlagen muessen fuer mindestens vier Jahre ab dem Faelligkeitsdatum der Erklaerung aufbewahrt werden.

Befreiungen und Sonderfaelle

Lebensmittel (Nahrungsmittel fuer den menschlichen Verzehr, die nicht zubereitet sind) sind befreit. Verschreibungspflichtige Medikamente sind befreit. Kleidung ist in Wisconsin vollstaendig steuerpflichtig — keine Befreiung.

Fertigungsmaschinen und -ausruestung sowie Verbrauchsmaterialien, die ausschliesslich in der Fertigung verwendet werden, sind befreit. Landwirtschaftliche Ausruestung und landwirtschaftliche Betriebsmittel sind befreit.

SaaS und digitale Gueter sind in Wisconsin steuerpflichtig — der Staat besteuert vorgefertigte Computersoftware unabhaengig von der Bereitstellungsmethode (einschliesslich Cloud-basiertem Zugriff) sowie digitale Gueter wie Musik, Video und E-Books. Individualsoftware, die ausschliesslich fuer einen einzelnen Kunden entwickelt wurde, ist befreit.

Druckdienstleistungen und Waeschereidienste sind ausdruecklich steuerpflichtig. Wisconsin besteuert Dienstleistungen darueber hinaus nicht breit.

Abgabehaeufigkeit und Fristen

Die Abgabehaeufigkeit haengt von der Steuerschuld ab:

• Monatlich — jaehrliche Steuerschuld ueber 2.400 $
• Vierteljaehrlich — Steuerschuld zwischen 600 $ und 2.400 $
• Jaehrlich — Steuerschuld unter 600 $

Monatliche Erklaerungen sind am letzten Tag des Folgemonats faellig. Vierteljaehrliche Erklaerungen sind am letzten Tag des Monats nach dem Quartal faellig. Jaehrliche Erklaerungen sind am 31. Januar faellig.

Wisconsin bietet einen Haendlerrabatt von 0,5% der erhobenen Steuer (begrenzt auf 1.000 $ pro Kalenderjahr) fuer puenktliche Abgabe. Elektronische Abgabe ist fuer die meisten Unternehmen erforderlich.

Strafen bei Nichteinhaltung

Verspaetete Abgabe fuehrt zu einer 5%-Strafe pro Monat (bis zu 25%) auf unbezahlte Steuer. Eine Mindeststrafe von 50 $ gilt fuer Erklaerungen, die nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Faelligkeitsdatum eingereicht werden.

Zinsen fallen mit 12% jaehrlich an (oder 18% bei Maengelveranlagungen). Die Nichtregistrierung fuehrt zu Nachveranlagungen und Strafen. Wisconsin nimmt an SST-Pruefungsprogrammen und Datenaustausch teil.

FAQ

Ist SaaS in Wisconsin steuerpflichtig?

Ja. Wisconsin besteuert vorgefertigte Computersoftware unabhaengig von der Bereitstellungsmethode — einschliesslich Cloud-basiertem Zugriff, SaaS und gehosteten Loesungen. Individualsoftware, die ausschliesslich fuer einen einzelnen Kunden entwickelt wurde, ist befreit.

Wie funktioniert die County-Umsatzsteuer?

Die meisten Wisconsin-Countys erheben eine zusaetzliche 0,5% County-Steuer auf den 5% Staatssatz. Milwaukee County hat einen hoeheren lokalen Satz. Die County-Steuer basiert auf dem Bestimmungsort des Verkaufs.

Hat Wisconsin eine Umsatzsteuer-Ferienaktion?

Nein. Wisconsin haelt derzeit keine jaehrliche Umsatzsteuer-Ferienaktion fuer Schulanfang oder andere Zwecke ab, im Gegensatz zu einigen Nachbarstaaten.

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