California Sales Tax und Rechnungsvorschriften für 2026

Kurzfassung: Kaliforniens landesweiter Sales Tax Satz beträgt 7,25 %, aber kombinierte Sätze mit Bezirkssteuern können je nach Gerichtsbarkeit 10,25 % oder mehr erreichen. Unternehmen mit physischer Präsenz oder über 500.000 $ Jahresumsatz in Kalifornien müssen Sales Tax erheben und abführen. Rechnungen sollten die Steuer separat ausweisen und die Verkäuferidentifikation enthalten.

Staatlicher Sales Tax Satz

Kalifornien erhebt einen 7,25 % landesweiten Basis-Sales-Tax-Satz -- den höchsten staatlichen Satz in den USA. Dieser gliedert sich in einen 6 %-Staatssatz plus eine obligatorische 1,25 %-Lokalzulage.

Städte und Countys erheben zusätzliche Bezirkssteuern darüber, die kombinierte Sätze auf 7,25 % bis 10,25 % oder mehr treiben. Los Angeles County hat typischerweise kombinierte Sätze um 9,5 %, während Teile der Bay Area 10 % überschreiten können.

Überprüfen Sie immer den Satz nach Lieferadresse -- Kalifornien ist ein Origin-basierter Staat für Verkäufer im Staat, wendet aber Zielort-basierte Regeln für Remote-Verkäufer außerhalb des Staats an.

Nexus-Regeln

Physical Nexus gilt, wenn Sie Büros, Lager, Mitarbeiter oder Lagerbestände in Kalifornien haben -- einschließlich Waren in Amazon FBA-Lagern.

Economic Nexus greift, sobald Sie 500.000 $ Gesamtumsatz mit materiellen persönlichen Gütern, die nach Kalifornien geliefert werden, im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr überschreiten. Es gibt keinen Transaktionsanzahl-Schwellenwert -- es basiert rein auf dem Umsatz.

Marketplace Facilitators wie Amazon und Etsy müssen im Auftrag von Drittanbietern erheben, aber Sie müssen Ihren eigenen Nexus-Status für Direktvertriebskanäle trotzdem verfolgen.

Rechnungsanforderungen

Kalifornien schreibt kein starres Rechnungsformat per Gesetz vor, aber die CDTFA (California Department of Tax and Fee Administration) erwartet von Verkäufern die Führung von Aufzeichnungen, die klar zeigen:

• Datum des Verkaufs
• Name und Adresse des Verkäufers
• Käuferinformationen
• Aufgeschlüsselte Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen
• Verkaufspreis
• Angewendeter Steuersatz
• Erhobener Steuerbetrag

Für B2B-Transaktionen mit Wiederverkaufszertifikaten bewahren Sie das Zertifikat auf -- die CDTFA kann diese bei Prüfungen anfordern. Weisen Sie die Sales Tax als separate Position auf Rechnungen aus, anstatt sie in den Preis einzurechnen.

Befreiungen und Sonderfälle

Wiederverkäufe sind befreit, wenn der Käufer ein gültiges California Resale Certificate (Formular BOE-230) vorlegt.

Die meisten Lebensmittel (unzubereitete Nahrungsmittel) sind befreit, aber zubereitete Speisen, kohlensäurehaltige Getränke und warme Speisen sind steuerpflichtig. Verschreibungspflichtige Medikamente und medizinische Geräte sind befreit. Fertigungsausrüstung kann für teilweise Befreiungen qualifizieren.

SaaS und digitale Güter bleiben in Kalifornien weitgehend befreit -- der Staat besteuert die meisten digitalen Downloads oder cloudbasierte Software nicht, obwohl dies ein Bereich laufender legislativer Überprüfung ist.

Kleidung ist in Kalifornien voll steuerpflichtig, anders als in einigen anderen Staaten.

Abgabehäufigkeit und Fristen

Die CDTFA weist die Abgabehäufigkeit basierend auf Ihrer geschätzten monatlichen Steuerschuld zu:

• Monatlich -- Steuerschuld über 10.000 $/Monat
• Vierteljährlich -- Steuerschuld zwischen 1.200 und 10.000 $/Monat
• Jährlich -- Steuerschuld unter 1.200 $/Monat

Monatliche Erklärungen sind bis zum letzten Tag des Folgemonats fällig. Vierteljährliche Erklärungen sind am letzten Tag des Monats nach Quartalsende fällig (30. April, 31. Juli, 31. Oktober, 31. Januar). Jährliche Erklärungen sind am 31. Januar für das vorherige Kalenderjahr fällig.

Vorauszahlungen können für große monatliche Abgeber erforderlich sein.

Strafen bei Nichteinhaltung

Verspätete Abgabe zieht eine 10 % Strafe auf den unbezahlten Steuerbetrag nach sich. Bei völliger Nichtabgabe kann die CDTFA eine 25 % Strafe zuzüglich Zinsen zum aktuellen Satz (zweimal jährlich angepasst) verhängen.

Betrügerische Erklärungen können eine 50 % Betrugsstrafe auslösen. Zinsen fallen ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum an. Unterlassene Registrierung für eine Verkäufergenehmigung bei Pflicht kann zu zusätzlichen Strafen und Nachveranlagung geschuldeter Steuern führen.

Die CDTFA führt aktive Prüfungen durch -- insbesondere mit Fokus auf E-Commerce-Verkäufer.

FAQ

Muss ich California Sales Tax erheben, wenn ich von außerhalb des Staats verkaufe?

Ja, wenn Ihre Verkäufe nach Kalifornien 500.000 $ im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr überschreiten, haben Sie Economic Nexus und müssen sich bei der CDTFA registrieren, Steuer erheben und Erklärungen abgeben.

Ist SaaS in Kalifornien steuerpflichtig?

Generell nein. Kalifornien besteuert derzeit weder SaaS noch digitale Downloads oder cloudbasierte Software. Wenn Software jedoch auf physischen Medien (wie einer CD) geliefert wird, wird sie steuerpflichtig. Beobachten Sie legislative Updates, da sich dies ändern kann.

Wie funktionieren Bezirkssteuern auf Rechnungen?

Sie berechnen den kombinierten Satz (Staat + Bezirk) basierend auf der Lieferadresse. Ihre Rechnung sollte den Gesamtsteuerbetrag ausweisen -- Sie müssen auf der kundengerichteten Rechnung Staats- und Bezirkssteuern nicht separat aufschlüsseln, aber Ihre Aufzeichnungen sollten die Aufgliederung für die Abgabe unterstützen.

Nutzen Sie das Steuersatz-Nachschlagetool von InvoiceQuickly, um den genauen kombinierten Satz für jede kalifornische Adresse zu finden, bevor Sie Ihre nächste Rechnung versenden.