Vermont Umsatzsteuer und Rechnungsregeln fuer 2026

Zusammenfassung: Vermont erhebt eine 6% staatliche Umsatzsteuer plus eine 1% lokale Optionssteuer in vielen Gemeinden, fuer einen kombinierten Satz von 7% in diesen Gebieten. Fernverkaeufer, die 100.000 $ Umsatz oder 200 Transaktionen ueberschreiten, muessen die Steuer erheben. Lebensmittel und Kleidung sind befreit, und zubereitete Speisen werden mit 9% (oder 10% mit lokaler Option) besteuert.

Vermont bietet grosszuegige Befreiungen fuer alltaegliche Beduerfnisse wie Lebensmittel und Kleidung, wendet aber deutlich hoehere Steuersaetze auf zubereitete Speisen und Beherbergung durch seine Speisen- und Beherbergungssteuer an. Die von vielen Gemeinden eingefuehrte lokale Optionssteuer fuegt eine weitere Ebene hinzu. Dieser Leitfaden behandelt Vermonts Saetze, Nexus-Regeln, Rechnungsanforderungen, Befreiungen, Abgabefristen und Strafen fuer 2026.

Staatlicher Umsatzsteuersatz

Vermont erhebt eine 6% staatliche Verkaufs- und Nutzungssteuer auf die meisten materiellen persoenlichen Gegenstaende und bestimmte Dienstleistungen. Viele Gemeinden haben eine 1% lokale Optionssteuer eingefuehrt, wodurch der kombinierte Satz in diesen Gebieten auf 7% steigt. Nicht alle Vermont-Gemeinden haben die lokale Option eingefuehrt, sodass der Satz je nach Standort variiert. Burlington und mehrere andere Staedte erheben die vollen 7%.

Vermont wendet ausserdem eine 9% Speisen- und Beherbergungssteuer (10% in Ortschaften mit der 1% lokalen Option) auf Restaurantmahlzeiten, Beherbergung und alkoholische Getraenke an — deutlich hoeher als der allgemeine Umsatzsteuersatz. Dies ist eine wichtige Ueberlegung fuer Unternehmen im Gastgewerbe.

Nexus-Regeln

Physischer Nexus besteht, wenn Sie einen Geschaeftsstandort, Mitarbeiter, Warenbestand oder Eigentum in Vermont haben. Regelmaessige Teilnahme an Messen oder Veranstaltungen im Staat kann ebenfalls Nexus begruenden.

Economic Nexus gilt fuer Fernverkaeufer mit 100.000 $ oder mehr Bruttoumsatz oder 200 oder mehr Transaktionen aus Verkaeufen nach Vermont waehrend der vorangegangenen 12-Monats-Periode. Jede Schwelle loest die Pflicht aus. Vermont gehoerte zu den frueheren Staaten, die nach dem Wayfair-Urteil Economic-Nexus-Gesetzgebung erlassen haben. Marktplatz-Vermittler muessen im Namen ihrer Drittanbieter die Steuer erheben und abfuehren, sobald der Vermittler eine der Schwellen erreicht.

Was auf Rechnungen stehen muss

Das Vermont Department of Taxes erwartet, dass Rechnungen Folgendes enthalten:

• Name, Adresse und Vermont Umsatzsteuer-Kontonummer des Verkaeufers
• Name und Adresse des Kaeufers
• Datum des Verkaufs
• Beschreibung der verkauften Waren oder Dienstleistungen
• Verkaufspreis vor Steuern
• Umsatzsteuer als separater Posten ausgewiesen
• Anwendbarer Satz (6% oder 7% je nach Ortschaft, oder 9%/10% fuer Speisen und Beherbergung)
• Faelliger Gesamtbetrag inklusive Steuer
• Befreiungszertifikatsnummer fuer steuerbefreite Verkaeufe

Unternehmen, die sowohl der allgemeinen Umsatzsteuer als auch der Speisen- und Beherbergungssteuer unterliegen, sollten den anwendbaren Satz auf Rechnungen klar unterscheiden, um Verwirrung zu vermeiden und die Buchfuehrung fuer Abgabezwecke zu vereinfachen.

Befreiungen und Sonderfaelle

Vermont befreit Folgendes:

• Lebensmittel (unzubereitete Nahrungsmittel fuer den Heimverbrauch) sind befreit
• Kleidung ist befreit (Vermont ist einer der wenigen Staaten, die alle Kleidung unabhaengig vom Preis befreien)
• Verschreibungspflichtige Medikamente und medizinische Geraete
• Verkaeufe an Bundes-, Staats- und Kommunalbehoerden
• Landwirtschaftliche Verbrauchsmaterialien und Ausruestung fuer die Landwirtschaft
• Fertigungsmaschinen und Ausruestung, die direkt in der Produktion eingesetzt werden
• Wohnenergie einschliesslich Heizoel, Erdgas, Strom und Brennholz
• Kaeufe von qualifizierten gemeinnuetzigen Organisationen
• Zeitungen und bestimmte Periodika

Zubereitete Speisen unterliegen der hoeheren Speisen- und Beherbergungssteuer (9% Staat, plus 1% lokal wo anwendbar). Digitale Produkte wie E-Books und heruntergeladene Musik sind in Vermont bei elektronischer Lieferung generell nicht steuerpflichtig. Allerdings sind SaaS und Cloud-basierte Dienste derzeit steuerpflichtig basierend auf Vermont-Richtlinien, die sie als Aequivalente materieller persoenlicher Gegenstaende behandeln. Diese Unterscheidung zwischen digitalen Produkten und SaaS ist wichtig fuer Technologieverkaeufer.

Abgabehaeufigkeit und Fristen

Vermont verlangt elektronische Abgabe ueber myVTax, das Online-Portal des Staates. Es gibt keinen Haendlerrabatt fuer puenktliche Abgabe. Erklaerungen sind fuer alle Zeitraeume erforderlich, auch wenn keine Steuer erhoben wurde. Die Speisen- und Beherbergungssteuer wird auf einer separaten Erklaerung von der allgemeinen Umsatzsteuer eingereicht.

Strafen bei Nichteinhaltung

Eine Strafe von 5% pro Monat der unbezahlten Steuer gilt fuer verspaetete Abgabe, bis zu einem Maximum von 25%. Eine Mindeststrafe von 50 $ pro Erklaerung gilt auch fuer kleine Betraege. Zinsen fallen zum jaehrlich vom Department of Taxes veroeffentlichten Satz an. Die Nichtregistrierung und Nichterhebung bei bestehender Pflicht fuehrt zur persoenlichen Haftung verantwortlicher Personen. Vermont kann ausserdem eine Strafe von 1.000 $ fuer den Betrieb ohne gueltiges Umsatzsteuerzertifikat verhaengen.

Haeufig gestellte Fragen

Ist Kleidung in Vermont steuerpflichtig? Nein. Vermont befreit vollstaendig alle Kleidung und Schuhe von der Umsatzsteuer, unabhaengig vom Preis. Dies gilt fuer Alltagsbekleidung, Schuhe und Accessoires. Es gibt keine Preisobergrenze pro Artikel, was Vermont zu einem der grosszuegigsten Staaten bei Kleidungsbefreiungen macht.

Was ist die Speisen- und Beherbergungssteuer? Vermont erhebt eine 9% Speisen- und Beherbergungssteuer auf zubereitete Speisen, Restaurantmahlzeiten, Beherbergung und alkoholische Getraenke. In Gemeinden mit der 1% lokalen Option betraegt der effektive Satz 10%. Dies ist eine separate Steuer von der allgemeinen Umsatzsteuer und wird in einer eigenen Erklaerung eingereicht.

Besteuert Vermont SaaS? Ja. Vermont betrachtet SaaS als steuerpflichtig gemaess Richtlinien, die fernzugreifbare Software als Aequivalent zu vorgefertigter Software behandeln. Cloud-basierte Abonnements und Software, auf die Vermont-Kunden zugreifen, unterliegen der 6% staatlichen Umsatzsteuer (plus 1% lokale Option wo anwendbar). Dies steht im Gegensatz zu anderen digitalen Produkten wie E-Books und Musik, die bei elektronischer Lieferung generell befreit sind.