Texas Umsatzsteuer und Rechnungsregeln fuer 2026

Zusammenfassung: Texas hat eine 6,25% staatliche Umsatzsteuer mit lokalen Zuschlaegen bis zu 2%, was den maximalen kombinierten Satz auf 8,25% bringt. Unternehmen mit physischer Praesenz oder ueber 500.000 $ Texas-Umsatz muessen Steuer erheben. Texas besteuert die meisten materiellen Gueter und einige Dienstleistungen, befreit aber Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und zum Wiederverkauf erworbene Artikel.

Staatlicher Umsatzsteuersatz

Texas erhebt eine 6,25% staatliche Umsatzsteuer auf Einzelverkaeufe, Leasing und Vermietung der meisten materiellen persoenlichen Gegenstaende und bestimmter Dienstleistungen.

Lokale Gebietkoerperschaften — Staedte, Countys, Verkehrsbehoerden und Sonderzweckbezirke — koennen bis zu 2% hinzufuegen, wodurch der maximale kombinierte Satz 8,25% erreicht. Grosstaedte wie Houston, Dallas und San Antonio erreichen typischerweise die 8,25%-Obergrenze.

Texas verwendet ursprungsbasierte Zuordnung (Origin-Based Sourcing) fuer innerstaatliche Verkaeufer, d.h. Sie berechnen den Satz am Standort Ihres Unternehmens. Ausserstaatliche Fernverkaeufer verwenden zielortbasierte Zuordnung.

Nexus-Regeln

Physischer Nexus besteht, wenn Sie ein Buero, Lager, Warenbestand oder Mitarbeiter in Texas unterhalten. Die Lagerung von Waren in einem texanischen Fulfillment-Center (einschliesslich Drittanbieter-Logistik) begruendet Nexus.

Economic Nexus gilt, wenn Ihr gesamter Texas-Umsatz in den vorangegangenen zwoelf Monaten 500.000 $ uebersteigt. Texas hat Economic Nexus nach dem Wayfair-Urteil ab Oktober 2019 eingefuehrt.

Marktplatz-Anbieter (Amazon, eBay usw.) sind verpflichtet, die Steuer im Namen von Marktplatz-Verkaeufern zu erheben und abzufuehren — Direktverkaeufe ueber Ihre eigene Website oder Kanaele erfordern jedoch weiterhin, dass Sie Ihre eigenen Verpflichtungen verwalten.

Rechnungsanforderungen

Texas schreibt keine bestimmte Rechnungsvorlage vor, aber der Texas Comptroller verlangt von Verkaeufern die Fuehrung von Aufzeichnungen, die zeigen:

• Datum der Transaktion
• Verkaeufer- und Kaeuferinformationen
• Beschreibung der verkauften Artikel
• Verkaufspreis
• Erhobene Steuer
• Befreiungsdokumentation falls zutreffend

Rechnungen sollten die Umsatzsteuer als separaten Posten ausweisen. Fuer steuerbefreite Verkaeufe muessen Sie ein ausgefuelltes Texas Sales and Use Tax Exemption Certificate (Formular 01-339) aufbewahren. Der Comptroller empfiehlt, alle Unterlagen fuer mindestens vier Jahre ab dem Faelligkeitsdatum der Steuer aufzubewahren.

Befreiungen und Sonderfaelle

Lebensmittel (nicht zubereitete Nahrungsmittel) sind von der staatlichen und lokalen Umsatzsteuer befreit. Verschreibungspflichtige Medikamente und rezeptfreie Medikamente sind befreit. Fertigungsmaschinen und -ausruestung, die direkt in der Produktion eingesetzt werden, sind befreit.

Texas haelt drei jaehrliche Umsatzsteuer-Ferienaktionen ab: Schulanfang (Kleidung, Schulmaterial), Notfallvorsorge-Bedarfsartikel und Energy-Star-Produkte — jeweils mit spezifischen Ausgabenlimits.

Dienstleistungen sind weitgehend befreit, sofern sie nicht ausdruecklich als steuerpflichtig aufgefuehrt sind — steuerpflichtige Dienstleistungen umfassen unter anderem Datenverarbeitung, Immobilienreparatur und Sicherheitsdienstleistungen in etwa 20 Kategorien.

SaaS ist in Texas generell als Datenverarbeitungsdienstleistung steuerpflichtig.

Abgabehaeufigkeit und Fristen

Der Comptroller weist die Haeufigkeit basierend auf der Steuerschuld zu:

• Monatlich — ueber 1.500 $/Quartal oder 500 $/Monat
• Vierteljaehrlich — zwischen 500 $ und 1.500 $/Quartal
• Jaehrlich — unter 1.000 $/Jahr

Monatliche Erklaerungen sind am 20. des Folgemonats faellig. Vierteljaehrliche Erklaerungen sind am 20. des Monats nach dem Quartal faellig (20. April, 20. Juli, 20. Oktober, 20. Januar). Jaehrliche Erklaerungen sind am 20. Januar faellig.

Puenktliche Einreicher duerfen einen 0,5% Rabatt (begrenzt auf 500 $/Monat fuer monatliche Einreicher) als Verguetung fuer die Steuererhebung einbehalten.

Strafen bei Nichteinhaltung

Verspaetete Zahlungen fuehren zu einer 5%-Strafe, wenn sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Faelligkeitsdatum bezahlt werden, steigend auf 10% nach 30 Tagen. Zinsen fallen zum vom Comptroller festgelegten Satz an.

Die Nichteinreichung oder Nichtregistrierung kann Nachveranlagungen mit Strafen und Zinsen ausloesen, die ab dem Datum der Nexus-Begruendung berechnet werden. Vorsaetzliche Steuerhinterziehung ist in Texas eine Straftat. Der Comptroller prueft aktiv Fernverkaeufer und Marktplatzaktivitaeten.

FAQ

Ist Software-as-a-Service (SaaS) in Texas steuerpflichtig?

Ja. Texas behandelt SaaS als steuerpflichtige Datenverarbeitungsdienstleistung zum Standardsatz. Wenn Sie SaaS an Texas-Kunden verkaufen, muessen Sie die Umsatzsteuer auf diese Transaktionen erheben und abfuehren.

Was qualifiziert fuer die Texas-Wiederverkaufsbefreiung?

Artikel, die zum Zweck des Wiederverkaufs im regulaeren Geschaeftsbetrieb erworben werden, sind befreit. Der Kaeufer muss dem Verkaeufer zum Zeitpunkt des Kaufs ein ordnungsgemaess ausgefuelltes Texas Sales and Use Tax Exemption Certificate (Formular 01-339) vorlegen.

Muss ich eine Erklaerung einreichen, auch wenn ich in diesem Zeitraum keine Verkaeufe in Texas hatte?

Ja. Wenn Sie eine aktive Texas-Umsatzsteuer-Genehmigung besitzen, muessen Sie fuer jeden Berichtszeitraum eine Null-Erklaerung einreichen, auch wenn keine Steuer erhoben wurde. Die Nichteinreichung von Null-Erklaerungen kann zum Widerruf der Genehmigung fuehren.

Verwenden Sie das Steuersatz-Suchtool von InvoiceQuickly, um den korrekten kombinierten Satz fuer jede Texas-Adresse zu ueberpruefen.