South Carolina Umsatzsteuer und Rechnungsregeln fuer 2026

Zusammenfassung: South Carolina hat eine 6% staatliche Umsatzsteuer mit lokalen Zuschlaegen von 1%–3%, wodurch kombinierte Saetze von 7%–9% entstehen. Eine Hoechststeuer von 300 $ gilt fuer bestimmte Artikel. Economic Nexus gilt ab 100.000 $ Jahresumsatz. South Carolina ist SST-Mitglied.

Staatlicher Umsatzsteuersatz

South Carolina erhebt eine 6% staatliche Verkaufs- und Nutzungssteuer. Countys koennen zusaetzlich 1% bis 3% an lokalen Optionssteuern (Investitionsprojekte, Verkehr, Bildung) erheben, wodurch kombinierte Saetze von 7%–9% entstehen.

Greenville County hat einen kombinierten Satz von etwa 7%. Richland County (Columbia) erreicht 8%. Charleston County liegt bei etwa 9%.

South Carolina verwendet zielortbasierte Zuordnung als Mitgliedstaat des Streamlined Sales Tax.

Nexus-Regeln

Physischer Nexus gilt durch Bueros, Mitarbeiter, Warenbestand oder Eigentum in South Carolina.

Economic Nexus greift bei 100.000 $ Bruttoumsatz aus South-Carolina-Verkaeufen im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr. Es gibt keine Transaktionsanzahl-Schwelle.

Marktplatz-Vermittler muessen im Namen von Drittanbietern die Steuer erheben und abfuehren. South Carolina ist ein vollstaendiges SST-Mitglied, das eine vereinfachte Registrierung ueber das Streamlined-System ermoeglicht.

Rechnungsanforderungen

Das South Carolina Department of Revenue (SCDOR) verlangt von Verkaeufern die Fuehrung von Aufzeichnungen ueber alle Transaktionen. Rechnungen sollten enthalten:

• Name, Adresse und Einzelhandelslizenz-Nummer des Verkaeufers
• Datum des Verkaufs
• Kaeuferdetails
• Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen
• Verkaufspreis
• Steuersatz und Steuerbetrag (separat ausgewiesen)
• Gesamtbetrag

Fuer Artikel, die der Hoechststeuerbegrenzung unterliegen, vermerken Sie dies auf der Rechnung. Fuer steuerbefreite Verkaeufe bewahren Sie das Befreiungszertifikat des Kaeufers auf (Formular ST-8A fuer Wiederverkauf). Unterlagen sollten mindestens drei Jahre ab dem Faelligkeitsdatum der Steuer aufbewahrt werden.

Befreiungen und Sonderfaelle

South Carolina hat eine einzigartige Hoechststeuer von 300 $ — bestimmte Artikel wie Kraftfahrzeuge, Flugzeuge, Boote, Fertighaeuser und bestimmte schwere Ausruestung unterliegen einer maximalen Umsatzsteuer von 300 $ pro Artikel unabhaengig vom Kaufpreis.

Lebensmittel (unzubereitete Nahrungsmittel) sind von der staatlichen Umsatzsteuer befreit, unterliegen aber lokalen Steuern. Verschreibungspflichtige Medikamente sind befreit. Kleidung ist vollstaendig zum Standardsatz steuerpflichtig.

Fertigungsmaschinen sind befreit. SaaS ist generell nicht steuerpflichtig — South Carolina hat Cloud-basierte Dienste nicht breit als materielles persoenliches Eigentum klassifiziert. Allerdings ist vorgefertigte Software bei elektronischer Lieferung steuerpflichtig.

South Carolina haelt eine jaehrliche Umsatzsteuer-Feiertagsaktion fuer Schulanfangskleidung, Computer und Schulmaterial ab.

Abgabehaeufigkeit und Fristen

Die Abgabehaeufigkeit haengt von der Steuerschuld ab:

• Monatlich — die meisten Unternehmen
• Vierteljaehrlich — kleinere Verkaeufer
• Jaehrlich — sehr kleine Verkaeufer

Monatliche Erklaerungen sind am 20. des Folgemonats faellig. Vierteljaehrliche Erklaerungen sind am 20. des Monats nach dem Quartal faellig. Jaehrliche Erklaerungen sind am 20. Januar faellig.

South Carolina bietet einen Puenktlichkeitsrabatt von 3% der faelligen Steuer (bis zu 3.000 $ pro Geschaeftsjahr). Elektronische Abgabe ist fuer Unternehmen mit einer Jahressteuerschuld von 15.000 $ oder mehr erforderlich.

Strafen bei Nichteinhaltung

Verspaetete Abgabe fuehrt zu einer 5%-Strafe pro Monat (bis zu 25%) auf unbezahlte Steuer. Eine Mindeststrafe von 25 $ gilt.

Zinsen fallen zum vom SCDOR festgelegten Satz an. Das Fehlen einer Einzelhandelslizenz vor dem Verkauf fuehrt zu zusaetzlichen Strafen. Nachveranlagungen gelten, wenn Nexus bestand, aber der Verkaeufer nicht registriert war. South Carolina nimmt an SST-Pruefungsprogrammen teil.

FAQ

Was ist die Hoechststeuer von 300 $?

South Carolina begrenzt die Umsatzsteuer auf 300 $ fuer bestimmte hochwertige Artikel wie Kraftfahrzeuge, Motorraeder, Boote, Flugzeuge und Fertighaeuser. Unabhaengig vom Preis des Artikels betraegt die maximale staatliche Umsatzsteuer 300 $. Lokale Steuern koennen trotzdem anfallen.

Sind Lebensmittel in South Carolina vollstaendig befreit?

Lebensmittel sind von der 6% staatlichen Umsatzsteuer befreit. Allerdings gelten lokale Optionssteuern (1%–3%) weiterhin fuer Lebensmittelkaeufe. Sie werden also trotzdem etwas Steuer auf Nahrungsmittel sehen — nur nicht den staatlichen Anteil.

Was ist der Puenktlichkeitsrabatt?

South Carolina erlaubt Verkaeufern, die puenktlich einreichen und zahlen, 3% der erhobenen Steuer (begrenzt auf 3.000 $ pro Geschaeftsjahr) als Verguetung fuer die Steuererhebung einzubehalten. Dies ist einer der grosszuegigeren Haendlerrabatte unter den US-Bundesstaaten.

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