Georgia Sales Tax und Rechnungsvorschriften für 2026

Kurzfassung: Georgia hat eine 4 % staatliche Sales Tax mit lokalen Zuschlägen, die kombinierte Sätze von 7 %–9 % ergeben. Economic Nexus gilt ab 100.000 $ Umsatz ODER 200 Transaktionen. Georgia befreit Lebensmittel vom staatlichen Anteil, aber nicht immer von lokalen Steuern.

Staatlicher Sales-Tax-Satz

Georgia erhebt eine 4 % staatliche Verkaufs- und Gebrauchssteuer. Counties fügen lokale optionale Sales Taxes (LOST, SPLOST, ELOST, MARTA, HOST) hinzu, die den kombinierten Satz typischerweise auf 7 %–8 % bringen, wobei einige Jurisdiktionen 9 % erreichen.

Fulton County (Atlanta) hat einen kombinierten Satz von ca. 8,9 %. Gwinnett County liegt bei etwa 6 %. Chatham County (Savannah) erreicht ca. 7 %.

Georgia verwendet Destination-Based Sourcing — die Steuer basiert auf dem Lieferort. Die lokalen Steuerstrukturen variieren erheblich in Georgias 159 Counties, was adressgenaue Satzabfragen wichtig macht.

Nexus-Regeln

Physical Nexus besteht durch Büros, Mitarbeiter, Lagerbestände oder regelmäßige persönliche Akquise in Georgia.

Economic Nexus gilt, wenn Sie 100.000 $ Bruttoumsatz aus Georgia-Verkäufen ODER 200 oder mehr Einzeltransaktionen nach Georgia im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr überschreiten. Jeder Schwellenwert löst die Pflicht aus.

Marktplatzbetreiber müssen bei Drittverkäufen erheben und abführen. Georgia hat auch Regelungen für Affiliate Nexus durch verbundene Unternehmen, die im Staat tätig sind.

Rechnungsanforderungen

Das Georgia Department of Revenue verlangt von Verkäufern, angemessene Aufzeichnungen aller Transaktionen zu führen. Rechnungen sollten enthalten:

• Name, Adresse und Sales-Tax-Registrierungsnummer des Verkäufers
• Verkaufsdatum
• Käuferidentifikation
• Aufgeschlüsselte Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen
• Verkaufspreis
• Erhobene Steuer (separat ausgewiesen)
• Gesamtbetrag

Für befreite Transaktionen müssen Verkäufer das anwendbare Befreiungszertifikat (Formular ST-5 für Wiederverkauf) aufbewahren. Georgia verlangt, dass Unterlagen mindestens drei Jahre ab dem Fälligkeitsdatum der Meldung aufbewahrt werden.

Befreiungen und Sonderfälle

Lebensmittel (Nahrungsmittel für den Außer-Haus-Verzehr) sind von der 4 % Staatssteuer befreit, unterliegen aber weiterhin lokalen Sales Taxes — eine einzigartige Aufteilung, die sorgfältige Rechnungsstellung erfordert.

Verschreibungspflichtige Medikamente und langlebige medizinische Geräte sind befreit. Produktionsmaschinen, die direkt in der Produktion eingesetzt werden, sind befreit. Landwirtschaftliche Betriebsmittel (Saatgut, Dünger, landwirtschaftliche Geräte) sind weitgehend befreit.

Kleidung ist voll steuerpflichtig. SaaS und digitale Güter bewegen sich in einer Grauzone — Georgia besteuert Dienstleistungen generell nicht, und SaaS, das ohne materielles Medium bereitgestellt wird, wird oft als nicht steuerpflichtige Dienstleistung behandelt, aber elektronisch gelieferte Standardsoftware kann steuerpflichtig sein.

Meldehäufigkeit und Fristen

Die Meldehäufigkeit hängt von der Steuerschuld ab:

• Monatlich — die meisten Unternehmen
• Vierteljährlich — geschätzte Steuerschuld unter bestimmten Schwellen
• Jährlich — sehr kleine Verkäufer

Monatliche Meldungen sind am 20. des Folgemonats fällig. Vierteljährliche Meldungen sind am 20. des Monats nach dem Quartal fällig. Jährliche Meldungen sind am 20. Januar fällig.

Georgia bietet eine 3 % Händlervergütung (gedeckelt bei 3.000 $ pro Jahr) für fristgerechte Erhebung und Abführung. Elektronische Meldung ist für Steuerzahler mit mehr als 500 $ monatlicher Steuerschuld erforderlich.

Strafen bei Nichteinhaltung

Verspätete Meldung zieht eine 5 %-Strafe pro Monat auf die unbezahlte Steuer nach sich (bis zu 25 %). Eine 5.000-$-Strafe kann bei Nichteinhaltung der elektronischen Meldepflicht anfallen.

Zinsen laufen zum vom Department festgesetzten Jahreszins. Fehlende Registrierung bei bestehendem Nexus löst Nacherhebungen aus. Georgia führt Prüfungen durch und beteiligt sich an bundesstaatenübergreifenden Prüfprogrammen im Rahmen der Streamlined Sales Tax Initiative.

FAQ

Warum steht auf meinem Georgia-Kassenbon noch Steuer auf Lebensmittel?

Lebensmittel sind von der 4 % staatlichen Sales Tax befreit, unterliegen aber weiterhin lokalen Sales Taxes. Je nach County sehen Sie möglicherweise noch 3 %–4 % Steuer auf Lebensmitteleinkäufe. Ihre Rechnungen sollten diese Unterscheidung widerspiegeln, wenn Sie Lebensmittel verkaufen.

Ist SaaS in Georgia steuerpflichtig?

Die Behandlung ist differenziert. Reines SaaS, das über den Browser ohne Software-Download genutzt wird, ist generell nicht steuerpflichtig, da Georgia Dienstleistungen nicht breit besteuert. Allerdings kann elektronisch gelieferte Standardsoftware steuerpflichtig sein. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihr spezifisches Produkt.

Was ist die Händlervergütung in Georgia?

Georgia erlaubt fristgerechten Meldern, 3 % der erhobenen Steuer (bis zu 3.000 $/Jahr) als Vergütung für die Erhebung und Abführung einzubehalten. Dies wird automatisch angewendet, wenn Sie fristgerecht melden und bis zum Fälligkeitsdatum zahlen.

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