Imposto sobre Vendas e Regras de Faturamento em Vermont para 2026

Resumo: Vermont cobra um imposto estadual sobre vendas de 6% mais um imposto de opção local de 1% em muitas cidades, para uma alíquota combinada de 7% nessas áreas. Vendedores remotos que excedem $100.000 em vendas ou 200 transações devem recolher. Alimentos e roupas são isentos, e alimentos preparados são tributados a 9% (ou 10% com opção local).

Vermont oferece isenções generosas para necessidades do dia a dia como alimentos e roupas, mas aplica alíquotas significativamente mais altas a alimentos preparados e hospedagem através do imposto sobre refeições e quartos. O imposto de opção local adotado por muitos municípios adiciona outra camada. Este guia cobre as alíquotas de Vermont, regras de nexo, requisitos de faturamento, isenções, prazos de declaração e penalidades para 2026.

Alíquota estadual de imposto sobre vendas

Vermont cobra um imposto estadual sobre vendas e uso de 6% na maioria dos bens pessoais tangíveis e certos serviços. Muitos municípios adotaram um imposto de opção local de 1%, elevando a alíquota combinada para 7% nessas áreas. Nem todas as cidades de Vermont adotaram a opção local, então a alíquota varia por localização. Burlington e várias outras cidades cobram os 7% completos.

Vermont também aplica um imposto de 9% sobre refeições e quartos (10% em localidades com a opção local de 1%) sobre refeições em restaurantes, hospedagem e bebidas alcoólicas — significativamente mais alto do que a alíquota geral de imposto sobre vendas. Esta é uma consideração importante para empresas do setor de hospitalidade.

Regras de nexo

Nexo físico existe se você tiver um local de negócios, funcionários, estoque ou propriedade em Vermont. Participar de feiras ou eventos no estado regularmente também pode criar nexo.

Nexo econômico se aplica a vendedores remotos com $100.000 ou mais em receita bruta ou 200 ou mais transações de vendas para Vermont durante o período anterior de 12 meses. Qualquer um dos limites aciona a obrigação. Vermont foi um dos primeiros estados a promulgar legislação de nexo econômico após a decisão Wayfair. Facilitadores de marketplace devem recolher e remeter em nome de seus vendedores terceiros assim que o facilitador atinja qualquer um dos limites.

O que deve constar nas faturas

O Departamento de Impostos de Vermont espera que as faturas incluam:

• Nome do vendedor, endereço e número da conta de imposto sobre vendas de Vermont
• Nome e endereço do comprador
• Data da venda
• Descrição dos bens ou serviços vendidos
• Preço de venda antes do imposto
• Imposto sobre vendas mostrado como item separado
• Alíquota aplicável (6% ou 7% dependendo da localidade, ou 9%/10% para refeições e quartos)
• Valor total devido incluindo imposto
• Número do certificado de isenção para vendas isentas

Empresas sujeitas tanto ao imposto geral sobre vendas quanto ao imposto sobre refeições e quartos devem distinguir claramente a alíquota aplicável nas faturas para evitar confusão e simplificar os registros para fins de declaração.

Isenções e casos especiais

Vermont isenta o seguinte:

• Alimentos (alimentos não preparados para consumo doméstico) são isentos
• Roupas são isentas (Vermont é um dos poucos estados que isenta todas as roupas independentemente do preço)
• Medicamentos com receita e dispositivos médicos
• Vendas para entidades do governo federal, estadual e local
• Suprimentos agrícolas e equipamento usado na agricultura
• Maquinário de manufatura e equipamento usado diretamente na produção
• Combustível residencial incluindo óleo para aquecimento, gás natural, eletricidade e lenha
• Compras por organizações sem fins lucrativos qualificadas
• Jornais e certas publicações periódicas

Alimentos preparados estão sujeitos ao imposto sobre refeições e quartos mais alto (9% estadual, mais 1% local onde aplicável). Produtos digitais como e-books e música baixada geralmente não são tributáveis em Vermont quando entregues eletronicamente. No entanto, SaaS e serviços na nuvem são atualmente tributáveis com base na orientação de Vermont que os trata como equivalentes a bens pessoais tangíveis. Esta distinção entre produtos digitais e SaaS é importante para vendedores de tecnologia.

Frequência de declaração e prazos

Vermont exige declaração eletrônica através do myVTax, o portal online do estado. Não há desconto para o vendedor por declaração dentro do prazo. Declarações são obrigatórias para todos os períodos mesmo se nenhum imposto foi recolhido. O imposto sobre refeições e quartos é declarado em uma declaração separada do imposto geral sobre vendas.

Penalidades por não conformidade

Uma penalidade de 5% por mês do imposto não pago se aplica por declaração em atraso, até um máximo de 25%. Uma penalidade mínima de $50 por declaração se aplica mesmo para valores pequenos. Juros são cobrados à taxa publicada anualmente pelo Departamento de Impostos. A falta de registro e recolhimento quando exigido resulta em responsabilidade pessoal para indivíduos responsáveis. Vermont também pode impor uma penalidade de $1.000 por operar sem um certificado válido de autorização de imposto sobre vendas.

Perguntas frequentes

Roupas são tributáveis em Vermont? Não. Vermont isenta totalmente todas as roupas e calçados do imposto sobre vendas, independentemente do preço. Isso se aplica a vestuário do dia a dia, sapatos e acessórios. Não há limite de preço por item, tornando Vermont um dos estados mais generosos para isenções de roupas.

O que é o imposto sobre refeições e quartos? Vermont cobra um imposto de 9% sobre refeições e quartos sobre alimentos preparados, refeições em restaurantes, hospedagem e bebidas alcoólicas. Em municípios com a opção local de 1%, a alíquota efetiva é de 10%. Este é um imposto separado do imposto geral sobre vendas e é declarado em sua própria declaração.

Vermont tributa SaaS? Sim. Vermont considera SaaS tributável sob orientação que trata software acessado remotamente como equivalente a software pré-escrito. Assinaturas na nuvem e software acessado por clientes de Vermont estão sujeitos ao imposto estadual sobre vendas de 6% (mais a opção local de 1% onde aplicável). Isso contrasta com outros produtos digitais como e-books e música, que são geralmente isentos quando entregues eletronicamente.