Imposto sobre Vendas e Regras de Faturamento no Texas para 2026

Resumo: O Texas tem um imposto estadual sobre vendas de 6,25% com adições locais de até 2%, resultando na alíquota combinada máxima de 8,25%. Empresas com presença física ou que excedam $500.000 em vendas no Texas devem recolher o imposto. O Texas tributa a maioria dos bens tangíveis e alguns serviços, mas isenta alimentos, medicamentos com receita e itens comprados para revenda.

Alíquota estadual de imposto sobre vendas

O Texas cobra um imposto estadual sobre vendas de 6,25% sobre vendas no varejo, locações e aluguéis da maioria dos bens pessoais tangíveis e certos serviços.

Jurisdições locais — cidades, condados, autoridades de trânsito e distritos especiais — podem adicionar até 2%, elevando a alíquota combinada máxima para 8,25%. Grandes cidades como Houston, Dallas e San Antonio tipicamente atingem o teto de 8,25%.

O Texas usa tributação baseada na origem para vendedores dentro do estado, o que significa que você cobra a alíquota de onde seu negócio está localizado. Vendedores remotos fora do estado usam tributação baseada no destino.

Regras de nexo

Nexo físico existe se você mantiver um escritório, armazém, estoque ou funcionários no Texas. Armazenar bens em um centro de distribuição no Texas (incluindo logística de terceiros) cria nexo.

Nexo econômico se aplica se sua receita total no Texas exceder $500.000 nos doze meses anteriores. O Texas adotou nexo econômico após a decisão Wayfair, com vigência a partir de outubro de 2019.

Provedores de marketplace (Amazon, eBay, etc.) são obrigados a recolher e remeter imposto em nome dos vendedores do marketplace — mas vendas diretas através do seu próprio site ou canais ainda exigem que você gerencie suas próprias obrigações.

Requisitos de faturamento

O Texas não prescreve um modelo específico de fatura, mas o Comptroller do Texas exige que os vendedores mantenham registros mostrando:

• Data da transação
• Informações do vendedor e do comprador
• Descrição dos itens vendidos
• Preço de venda
• Imposto recolhido
• Documentação de isenção quando aplicável

As faturas devem mostrar o imposto sobre vendas como um item separado. Para vendas isentas, você deve manter um Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas e Uso do Texas (Formulário 01-339) completo. O Comptroller recomenda manter todos os registros por pelo menos quatro anos a partir da data em que o imposto se torna devido.

Isenções e casos especiais

Alimentos (não preparados) são isentos do imposto estadual e local sobre vendas. Medicamentos com receita e medicamentos sem receita são isentos. Maquinário e equipamento de manufatura usados diretamente na produção se qualificam para isenção.

O Texas realiza três feriados anuais de imposto sobre vendas: volta às aulas (roupas, materiais escolares), suprimentos para preparação de emergências e produtos Energy Star — cada um com limites específicos de gastos.

Serviços são amplamente isentos, a menos que especificamente enumerados como tributáveis — serviços tributáveis incluem processamento de dados, reparo de propriedade real e serviços de segurança, entre cerca de 20 categorias.

SaaS é geralmente tributável no Texas como serviço de processamento de dados.

Frequência de declaração e prazos

O Comptroller atribui a frequência com base na responsabilidade tributária:

• Mensal — acima de $1.500/trimestre ou $500/mês
• Trimestral — entre $500 e $1.500/trimestre
• Anual — abaixo de $1.000/ano

Declarações mensais vencem no dia 20 do mês seguinte. Declarações trimestrais vencem no dia 20 do mês seguinte ao trimestre (20 de abril, 20 de julho, 20 de outubro, 20 de janeiro). Declarações anuais vencem em 20 de janeiro.

Declarantes pontuais podem manter um desconto de 0,5% (limitado a $500/mês para declarantes mensais) como compensação por recolher o imposto.

Penalidades por não conformidade

Pagamentos em atraso incorrem em uma penalidade de 5% se pagos dentro de 30 dias do prazo, aumentando para 10% após 30 dias. Juros são cobrados à taxa definida pelo Comptroller.

A falta de declaração ou registro pode acionar cobranças retroativas com penalidades e juros calculados a partir da data em que o nexo foi estabelecido. Evasão deliberada é crime no Texas. O Comptroller audita ativamente vendedores remotos e atividades de marketplace.

Perguntas frequentes

Software como serviço (SaaS) é tributável no Texas?

Sim. O Texas trata SaaS como um serviço de processamento de dados tributável à alíquota padrão. Se você vende SaaS para clientes do Texas, deve recolher e remeter imposto sobre vendas nessas transações.

O que se qualifica para a isenção de revenda no Texas?

Itens comprados com o propósito de revenda no curso regular dos negócios são isentos. O comprador deve fornecer um Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas e Uso do Texas (Formulário 01-339) devidamente preenchido ao vendedor no momento da compra.

Preciso apresentar uma declaração mesmo se não tive vendas no Texas neste período?

Sim. Se você possui uma licença ativa de imposto sobre vendas no Texas, deve apresentar uma declaração zerada para cada período de apuração, mesmo que nenhum imposto tenha sido recolhido. A falta de apresentação de declarações zeradas pode resultar na revogação da licença.

Use a ferramenta de consulta de alíquotas do InvoiceQuickly para verificar a alíquota combinada correta para qualquer endereço do Texas.