Imposto sobre Vendas e Regras de Faturamento em New York para 2026

Resumo: A alíquota estadual de imposto sobre vendas de New York é de 4%, mas as alíquotas combinadas com impostos locais variam de 4% a 8,875% (NYC). O nexo econômico se aplica a partir de US$ 500.000 em vendas E mais de 100 transações no estado. Roupas abaixo de US$ 110 por item são isentas em NYC e diversas outras jurisdições.

Alíquota estadual de imposto sobre vendas

New York cobra um imposto estadual de 4% sobre vendas. Condados e cidades adicionam seus próprios impostos locais, normalmente 3% a 4,875% adicionais.

A cidade de New York tem uma alíquota combinada de 8,875% (4% estadual + 4,5% municipal + 0,375% sobretaxa MCTD). O Condado de Westchester fica em 8,375%, enquanto alguns condados rurais estão mais próximos de 8%.

New York utiliza tributação baseada no destino, portanto você cobra a alíquota onde o comprador recebe os bens. Isso torna a consulta precisa de alíquotas por endereço essencial para vendedores remotos.

Regras de nexo

Nexo físico existe através de escritórios, funcionários, estoque ou propriedade no estado. New York também aplica nexo por clique — se um afiliado ou parceiro de referência baseado em New York gerar mais de US$ 10.000 em vendas através de links, o vendedor de fora do estado pode ser considerado como tendo nexo.

Nexo econômico requer US$ 500.000+ em receita bruta de vendas em New York E mais de 100 transações entregues em New York nos quatro trimestres anteriores. Ambos os limites devem ser atingidos.

Facilitadores de marketplace devem coletar imposto em nome dos vendedores do marketplace.

Requisitos de fatura

O Departamento de Tributação e Finanças de New York espera registros que incluam:

• Data da venda
• Nome do vendedor, endereço e ID fiscal
• Informações do comprador
• Descrição dos bens ou serviços
• Quantidade e preço
• Valor do imposto
• Total cobrado

O imposto sobre vendas deve aparecer como item separado na fatura. Para vendas isentas, mantenha o certificado de isenção apropriado (Formulário ST-120 para revenda, Formulário ST-119.1 para organizações isentas). Os registros devem ser mantidos por no mínimo três anos a partir da data de declaração.

Isenções e casos especiais

Roupas e calçados com preço abaixo de US$ 110 são isentos do imposto estadual de 4% e também isentos do imposto local em NYC e diversas outras jurisdições.

Alimentos não preparados e medicamentos com receita são isentos. Energia residencial (gás, eletricidade) possui isenções parciais. Equipamentos de manufatura adquiridos para uso direto na produção são isentos.

SaaS é tributável em New York — software pré-escrito acessado eletronicamente é tratado como propriedade pessoal tangível. Software personalizado desenvolvido especificamente para um único cliente pode ser isento.

Produtos digitais como e-books, músicas e streaming são geralmente tributáveis.

Frequência de declaração e prazos

A frequência de declaração é atribuída com base no imposto coletado:

• Trimestral — padrão para a maioria das empresas (20 de março, 20 de junho, 20 de setembro, 20 de dezembro)
• Mensal — acima de US$ 300.000 anuais, devida no dia 20 do mês seguinte
• Anual — declarantes muito pequenos, devida em 20 de março

Declarantes trimestrais parciais (PrompTax) com mais de US$ 500.000 em responsabilidade anual devem repassar o imposto em cronograma acelerado dentro do trimestre.

Vendedores que coletam imposto podem reter um crédito de 5% para vendedores de até US$ 200 por trimestre.

Penalidades por não conformidade

A declaração atrasada gera uma penalidade de 10% do imposto devido no primeiro mês, mais 1% ao mês subsequente (limitado a 30%). Juros incidem à taxa atual definida pelo Departamento.

A não cobrança ou repasse doloso do imposto sobre vendas pode resultar em processo criminal — New York é notavelmente agressivo na busca por fraude em imposto sobre vendas.

Perguntas frequentes

A isenção de roupas é automática em New York?

Sim, para itens abaixo de US$ 110 por peça. Você não cobra imposto estadual sobre vendas (e em NYC, nenhum imposto local) em roupas e calçados qualificados. Itens a partir de US$ 110 são totalmente tributáveis. Nenhum certificado de isenção é necessário do comprador.

Tenho nexo econômico se tiver US$ 600.000 em vendas em New York mas apenas 50 transações?

Não. New York exige que ambos os limites sejam atingidos — US$ 500.000 em vendas E mais de 100 transações. Se você atinge apenas um, não tem nexo econômico (embora possa ainda ter nexo físico ou por clique).

Produtos digitais são tributáveis em New York?

Sim. New York tributa software pré-escrito, música digital, e-books, serviços de streaming e produtos digitais similares. Se você vende bens digitais para clientes de New York, deve coletar o imposto sobre vendas.

Consulte a alíquota combinada exata para qualquer endereço em New York com a ferramenta de alíquotas do InvoiceQuickly.