Imposto sobre Vendas e Regras de Faturamento em Connecticut para 2026

Resumo: Connecticut cobra um imposto estadual sobre vendas de 6,35% sem adicionais locais, além de um imposto de luxo de 7,75% sobre determinados itens. O nexo econômico se aplica a partir de US$ 100.000 em vendas e 200 transações. A maioria das roupas abaixo de US$ 50 é isenta, e as faturas devem discriminar o imposto separadamente.

O sistema de imposto sobre vendas de Connecticut apresenta uma alíquota estadual uniforme sem impostos locais, mas introduz complexidade por meio de múltiplas faixas de alíquotas para bens de luxo e serviços de tecnologia. Os vendedores precisam entender qual alíquota se aplica a cada categoria de produto. Este guia cobre as alíquotas, regras de nexo, requisitos de fatura, isenções, prazos de declaração e penalidades de Connecticut para 2026.

Alíquota estadual de imposto sobre vendas

Connecticut impõe um imposto estadual sobre vendas e uso de 6,35% sobre a maioria das vendas no varejo de bens pessoais tangíveis e serviços tributáveis. Não há impostos locais sobre vendas em Connecticut, portanto a alíquota é uniforme em todo o estado. Uma alíquota mais alta de 7,75% se aplica a determinados bens de luxo, incluindo veículos com valor acima de US$ 50.000 e joias acima de US$ 5.000. Serviços de computação e processamento de dados são tributados a uma alíquota reduzida de 1%.

A alíquota estadual uniforme simplifica a conformidade, mas os vendedores devem estar cientes das diferentes faixas de alíquotas. Faturas de itens de luxo devem refletir a alíquota de 7,75%, e prestadores de serviços de tecnologia devem aplicar a alíquota de 1% para serviços qualificados.

Regras de nexo

Nexo físico é criado pela presença de estabelecimento comercial, funcionários, agentes ou estoque em Connecticut. Participar regularmente de feiras comerciais ou feiras de artesanato também pode estabelecer nexo. Armazenar mercadorias em centros de distribuição de Connecticut também gera nexo.

Nexo econômico exige que vendedores remotos coletem o imposto sobre vendas de Connecticut se tiverem US$ 100.000 ou mais em receita bruta de vendas e 200 ou mais transações de varejo entregues em Connecticut durante o período de 12 meses anterior. Ambos os limites devem ser atingidos simultaneamente. Facilitadores de marketplace devem coletar e repassar em nome dos vendedores do marketplace uma vez que atinjam os mesmos limites. Connecticut é notável por exigir ambas as condições em vez de um teste de uma ou outra.

O que deve constar nas faturas

O Departamento de Serviços de Receita de Connecticut espera que faturas e recibos incluam:

• Nome do vendedor, endereço e número de registro de imposto sobre vendas de Connecticut
• Nome e endereço do comprador
• Data da venda
• Descrição de cada item ou serviço vendido
• Preço de venda antes do imposto
• Valor do imposto sobre vendas mostrado separadamente do preço de venda
• Alíquota aplicável (6,35%, 7,75% ou 1% para serviços de computação)
• Valor total devido incluindo imposto
• Número do certificado de isenção para vendas isentas

A lei de Connecticut exige que, se o imposto estiver incluído no preço, isso deve ser divulgado ao comprador. Discriminar o imposto separadamente em cada fatura é a prática padrão. Vendedores que lidam com itens em múltiplas faixas de alíquotas devem indicar claramente qual alíquota se aplica a cada item.

Isenções e casos especiais

Connecticut oferece diversas isenções notáveis:

• Roupas e calçados com preço abaixo de US$ 50 por item são isentos
• Alimentos (comida não preparada) são isentos
• Medicamentos com receita e a maioria dos dispositivos médicos
• Jornais e determinados periódicos
• Vendas para o governo federal, governo estadual de Connecticut e organizações sem fins lucrativos qualificadas
• Maquinário de manufatura e materiais usados diretamente na produção
• Livros didáticos universitários comprados por estudantes

Itens de vestuário com preço de US$ 50 ou acima são tributáveis à alíquota integral de 6,35%. Itens acima de US$ 1.000 estão sujeitos à alíquota de luxo de 7,75%. Bens digitais, incluindo e-books e software baixado, são tributáveis a 6,35%. SaaS é geralmente tributável em Connecticut à alíquota de 1% de serviços de computação. Comida preparada é tributável à alíquota padrão de 6,35%.

Frequência de declaração e prazos

Connecticut exige declaração eletrônica através do myconneCT, o portal tributário online do estado. Não há desconto para vendedores por declaração pontual em Connecticut. As declarações devem ser preenchidas mesmo para períodos com imposto zero coletado. Grandes contribuintes podem ser obrigados a fazer pagamentos antecipados adicionais durante o mês.

Penalidades por não conformidade

Uma penalidade de 15% do imposto não pago ou US$ 50 (o que for maior) se aplica por declaração atrasada. Juros incidem a 1% ao mês sobre saldos não pagos. A não inscrição e cobrança quando exigido resulta em responsabilidade pessoal para os dirigentes responsáveis da empresa. A não conformidade reiterada pode resultar em revogação da licença e encaminhamento para processo criminal. O Departamento de Serviços de Receita também pode exigir uma caução antes de reemitir uma licença.

Perguntas frequentes

Roupas são tributáveis em Connecticut? Itens de vestuário e calçados com preço abaixo de US$ 50 são isentos do imposto sobre vendas. Itens com preço de US$ 50 ou mais são tributáveis à alíquota padrão de 6,35%. Itens acima de US$ 1.000 são tributados à alíquota de luxo de 7,75%. Esse limite por item se aplica a cada artigo individualmente, não ao valor total da compra.

Connecticut tributa SaaS e produtos digitais? Sim. Connecticut tributa serviços de computação e processamento de dados (incluindo SaaS) a uma alíquota reduzida de 1%. Bens digitais como músicas baixadas, e-books e software são tributáveis à alíquota padrão de 6,35%. A distinção entre qual alíquota se aplica depende se o produto é um "serviço" ou um "bem".

O que é o imposto de luxo em Connecticut? Connecticut aplica uma alíquota mais alta de 7,75% a itens de luxo específicos, incluindo veículos com preço acima de US$ 50.000, joias acima de US$ 5.000 e determinados itens de vestuário acima de US$ 1.000. Essa alíquota substitui (não se soma) a alíquota padrão de 6,35% para itens qualificados. A alíquota de luxo é projetada como uma medida progressiva de imposto sobre consumo.

Taxas de frete são tributáveis em Connecticut? Sim. Connecticut considera taxas de entrega tributáveis quando relacionadas à venda de bens tributáveis, independentemente de o frete ser discriminado separadamente na fatura. Se você enviar apenas itens isentos, a taxa de frete também é isenta.