Taxe de vente de l'Ohio et règles de facturation pour 2026

En bref : L'Ohio applique une taxe de vente étatique de 5,75 %, avec des ajouts de comté portant les taux combinés à 6,5 % - 8,0 %. Le nexus économique se déclenche à 100 000 $ de ventes dans l'Ohio OU 200 transactions. L'Ohio utilise la taxation basée sur l'origine pour les vendeurs de l'État.

Taux de taxe de vente de l'État

L'Ohio impose une taxe de vente étatique de 5,75 %. Les 88 comtés prélèvent des taxes de comté supplémentaires allant de 0,75 % à 2,25 %, ce qui fait varier les taux combinés de 6,5 % à 8,0 %.

Le comté de Cuyahoga (Cleveland) a l'un des taux combinés les plus élevés à 8,0 %. Le comté de Franklin (Columbus) est à 7,5 %. Le comté de Hamilton (Cincinnati) est à 8,0 %.

L'Ohio utilise la taxation basée sur l'origine pour les vendeurs basés dans l'Ohio — vous facturez le taux correspondant à l'emplacement de votre entreprise. Les vendeurs à distance hors de l'État utilisent les règles basées sur la destination, facturant le taux à l'adresse de l'acheteur.

Règles de nexus

Le nexus physique s'applique si vous avez un lieu d'activité, des employés ou des biens dans l'Ohio.

Le nexus économique se déclenche si vous avez soit 100 000 $ de recettes brutes provenant de ventes dans l'Ohio, SOIT 200 transactions ou plus livrées à des acheteurs de l'Ohio au cours de l'année civile en cours ou précédente. Atteindre l'un ou l'autre des seuils crée le nexus.

Les facilitateurs de marketplace sont tenus de collecter et de reverser la taxe. L'Ohio reconnaît également le nexus substantiel par la propriété de biens incorporels (marques, brevets) utilisés dans l'Ohio.

Exigences de facturation

Le Ohio Department of Taxation exige des vendeurs qu'ils conservent des registres justifiant toutes les ventes et taxes collectées. Les factures doivent contenir :

• Nom et adresse du vendeur
• Numéro de licence du vendeur
• Date de la vente
• Informations sur l'acheteur
• Description des articles
• Prix de vente
• Taux de taxe, montant de la taxe et total

La taxe doit être détaillée séparément. Pour les ventes exonérées, conservez un certificat d'exonération générale de taxe de vente et d'utilisation de l'Ohio (STEC-B) valide ou un certificat d'exonération unitaire. Les registres doivent être conservés pendant la durée du délai de prescription — généralement quatre ans.

Exonérations et cas particuliers

Les aliments (consommation hors site, pas les repas au restaurant) sont exonérés. Les médicaments sur ordonnance sont exonérés. Les vêtements sont entièrement taxables dans l'Ohio.

Les machines et équipements de fabrication utilisés directement dans la production sont exonérés. Les matériaux de construction pour de nouvelles installations de fabrication peuvent bénéficier d'exonérations.

L'Ohio taxe la plupart des services uniquement lorsqu'ils sont spécifiquement énumérés — le SaaS n'est généralement pas taxable car l'État ne l'a pas largement classé comme bien personnel corporel taxable. Cependant, les logiciels téléchargés par voie électronique (standard) sont taxables. Les services d'emploi et les services de conciergerie font partie des services spécifiquement taxables.

Fréquence de déclaration et dates limites

L'Ohio attribue la fréquence en fonction de l'obligation fiscale :

• Mensuelle — obligation fiscale supérieure à 5 000 $/an
• Trimestrielle — entre 1 200 $ et 5 000 $/an
• Semestrielle — inférieure à 1 200 $/an

Les déclarations mensuelles sont dues le 23 du mois suivant. Les déclarations trimestrielles sont dues le 23 du mois suivant le trimestre. Les déclarations semestrielles sont dues le 23 juillet et le 23 janvier.

L'Ohio offre une remise vendeur de 0,75 % sur les déclarations déposées dans les délais. La déclaration électronique via l'Ohio Business Gateway est obligatoire pour la plupart des déclarants.

Pénalités en cas de non-conformité

Les déclarations en retard entraînent une pénalité du montant le plus élevé entre 50 $ ou 10 % de la taxe due par mois (plafonné à 50 %). Les intérêts sont calculés au taux fédéral à court terme plus 5 %.

Le défaut d'inscription et de collecte de la taxe entraîne des évaluations rétroactives à la date d'établissement du nexus. Le département de la fiscalité de l'Ohio audite activement les entreprises et peut imposer des pénalités pour les déclarations négligentes ou frauduleuses.

FAQ

La taxation basée sur l'origine de l'Ohio signifie-t-elle que je facture toujours mon taux local ?

Uniquement si vous êtes un vendeur basé dans l'Ohio. Les vendeurs de l'État facturent en fonction de leur lieu d'origine. Les vendeurs hors de l'État expédiant vers l'Ohio doivent utiliser la taxation basée sur la destination — le taux à l'adresse de livraison de l'acheteur. Cette distinction est importante si vous avez des clients dans plusieurs comtés de l'Ohio.

Le SaaS est-il taxable dans l'Ohio ?

Généralement non. L'Ohio n'a pas classé le SaaS comme bien personnel corporel taxable. Les logiciels pré-écrits livrés par voie électronique (téléchargés) sont taxables, mais les logiciels basés sur le cloud accessibles via un navigateur sans téléchargement ne le sont généralement pas. Confirmez votre situation spécifique avec un conseiller fiscal.

Qu'est-ce qu'un certificat d'exonération générale ?

L'Ohio permet aux acheteurs de fournir un seul certificat général (STEC-B) qui couvre tous les achats exonérés futurs auprès du même vendeur, plutôt que d'émettre un nouveau certificat pour chaque transaction. Les vendeurs doivent vérifier que le certificat est correctement rempli et le conserver dans leurs dossiers.

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