Taxe de vente en Géorgie et règles de facturation pour 2026

En bref : La Géorgie a une taxe de vente d'État de 4 % avec des ajouts locaux portant les taux combinés à 7 %–9 %. Le nexus économique s'applique à partir de 100 000 $ de ventes OU 200 transactions. La Géorgie exonère les produits alimentaires de la part d'État mais pas toujours des taxes locales.

Taux de taxe de vente d'État

La Géorgie prélève une taxe de vente et d'utilisation d'État de 4 %. Les comtés ajoutent des taxes de vente locales optionnelles (LOST, SPLOST, ELOST, MARTA, HOST) qui portent généralement le taux combiné à 7 %–8 %, certaines juridictions atteignant 9 %.

Le comté de Fulton (Atlanta) a un taux combiné d'environ 8,9 %. Le comté de Gwinnett se situe près de 6 %. Le comté de Chatham (Savannah) atteint environ 7 %.

La Géorgie utilise la taxation à la destination — la taxe est basée sur le lieu de livraison. Les structures fiscales locales varient considérablement dans les 159 comtés de Géorgie, rendant la recherche de taux au niveau de l'adresse importante.

Règles de nexus

Le nexus physique existe via des bureaux, des employés, des stocks ou une sollicitation régulière en personne en Géorgie.

Le nexus économique s'applique lorsque vous dépassez 100 000 $ de revenus bruts des ventes en Géorgie OU réalisez 200 transactions au détail ou plus livrées en Géorgie pendant l'année civile en cours ou précédente. L'atteinte de l'un ou l'autre seuil déclenche l'obligation.

Les facilitateurs de marketplace doivent collecter et reverser sur les ventes de tiers. La Géorgie a également des dispositions pour le nexus d'affiliation via des entités liées opérant dans l'État.

Exigences de facturation

Le Georgia Department of Revenue exige que les vendeurs conservent des registres adéquats de toutes les transactions. Les factures doivent inclure :

• Nom, adresse et numéro d'enregistrement de taxe de vente du vendeur
• Date de vente
• Identification de l'acheteur
• Description détaillée des biens ou services
• Prix de vente
• Taxe collectée (indiquée séparément)
• Montant total

Pour les transactions exonérées, les vendeurs doivent conserver le certificat d'exonération applicable (formulaire ST-5 pour la revente). La Géorgie exige que les documents soient conservés pendant au moins trois ans à partir de la date d'échéance de la déclaration ou de son dépôt.

Exonérations et cas particuliers

Les produits alimentaires (alimentation pour consommation hors site) sont exonérés de la taxe d'État de 4 % mais restent soumis aux taxes de vente locales — une séparation unique qui nécessite une facturation soigneuse.

Les médicaments sur ordonnance et les équipements médicaux durables sont exonérés. Les machines industrielles utilisées directement dans la production sont exonérées. Les intrants agricoles (semences, engrais, matériel agricole) sont largement exonérés.

Les vêtements sont entièrement taxables. Le SaaS et les biens numériques occupent une zone grise — la Géorgie ne taxe généralement pas les services, et le SaaS livré sans support tangible est souvent traité comme un service non taxable, mais les logiciels standards livrés par voie électronique peuvent être taxables.

Fréquence de déclaration et dates limites

La fréquence de déclaration dépend de l'obligation :

• Mensuelle — la plupart des entreprises
• Trimestrielle — obligation estimée sous certains seuils
• Annuelle — très petits vendeurs

Les déclarations mensuelles sont dues le 20 du mois suivant. Les déclarations trimestrielles sont dues le 20 du mois suivant le trimestre. Les déclarations annuelles sont dues le 20 janvier.

La Géorgie offre une compensation vendeur de 3 % (plafonnée à 3 000 $ par an) pour la collecte et le reversement ponctuels. La déclaration électronique est obligatoire pour les contribuables ayant plus de 500 $ d'obligation mensuelle.

Pénalités en cas de non-conformité

Le dépôt tardif entraîne une pénalité de 5 % par mois sur la taxe impayée (jusqu'à 25 %). Une pénalité de 5 000 $ peut s'appliquer en cas de défaut de déclaration électronique lorsque requis.

Les intérêts courent au taux annuel fixé par le Department. Le défaut d'enregistrement lorsque le nexus existe déclenche des redressements rétroactifs. La Géorgie effectue des audits et participe à des programmes d'audit multi-États via l'initiative Streamlined Sales Tax.

FAQ

Pourquoi des taxes apparaissent-elles encore sur mon ticket pour les produits alimentaires en Géorgie ?

Les produits alimentaires sont exonérés de la taxe de vente d'État de 4 % mais restent soumis aux taxes de vente locales. Selon votre comté, vous pouvez encore voir 3 %–4 % de taxe sur les achats alimentaires. Vos factures doivent refléter cette distinction si vous vendez des produits alimentaires.

Le SaaS est-il taxable en Géorgie ?

Le traitement est nuancé. Le SaaS pur accessible via navigateur sans téléchargement de logiciel n'est généralement pas taxable car la Géorgie ne taxe pas largement les services. Cependant, les logiciels standards livrés par voie électronique peuvent être taxables. Consultez un conseiller fiscal pour votre produit spécifique.

Qu'est-ce que la compensation vendeur en Géorgie ?

La Géorgie permet aux déclarants ponctuels de retenir 3 % de la taxe collectée (jusqu'à 3 000 $/an) en compensation de la collecte et du reversement. Cela s'applique automatiquement lorsque vous déclarez à temps et payez avant la date limite.

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