Taxe de vente au Connecticut et règles de facturation pour 2026

En bref : Le Connecticut applique une taxe de vente d'État de 6,35 % sans taxe locale supplémentaire, plus une taxe de luxe de 7,75 % sur certains articles. Le nexus économique se déclenche à 100 000 $ de ventes ET 200 transactions. La plupart des vêtements à moins de 50 $ sont exonérés, et les factures doivent détailler la taxe séparément.

Le système de taxe de vente du Connecticut propose un taux uniforme à l'échelle de l'État sans taxes locales, mais introduit de la complexité à travers plusieurs niveaux de taux pour les biens de luxe et les services technologiques. Les vendeurs doivent comprendre quel taux s'applique à chaque catégorie de produits. Ce guide couvre les taux du Connecticut, les règles de nexus, les exigences de facturation, les exonérations, les dates limites de déclaration et les pénalités pour 2026.

Taux de taxe de vente d'État

Le Connecticut impose une taxe de vente et d'utilisation d'État de 6,35 % sur la plupart des ventes au détail de biens personnels tangibles et de services taxables. Il n'y a pas de taxes de vente locales au Connecticut, le taux est donc uniforme dans tout l'État. Un taux plus élevé de 7,75 % s'applique à certains biens de luxe, incluant les véhicules de plus de 50 000 $ et les bijoux de plus de 5 000 $. Les services informatiques et de traitement de données sont taxés à un taux réduit de 1 %.

Le taux uniforme à l'échelle de l'État simplifie la conformité, mais les vendeurs doivent connaître les différents niveaux de taux. Les factures pour les articles de luxe doivent refléter le taux de 7,75 %, et les prestataires de services technologiques doivent appliquer le taux de 1 % pour les services éligibles.

Règles de nexus

Le nexus physique est créé par le fait d'avoir un lieu d'activité, des employés, des agents ou des stocks au Connecticut. Participer régulièrement à des salons professionnels ou des foires artisanales peut également établir un nexus. Le stockage de marchandises dans des centres de distribution au Connecticut déclenche aussi un nexus.

Le nexus économique oblige les vendeurs à distance à collecter la taxe de vente du Connecticut s'ils ont à la fois 100 000 $ ou plus de revenus bruts provenant de ventes et 200 transactions au détail ou plus livrées au Connecticut pendant la période de 12 mois précédente. Les deux seuils doivent être atteints simultanément. Les facilitateurs de marketplace doivent collecter et reverser au nom des vendeurs de marketplace une fois qu'ils atteignent les mêmes seuils. Le Connecticut se distingue en exigeant les deux conditions plutôt qu'un test alternatif.

Mentions obligatoires sur les factures

Le Connecticut Department of Revenue Services s'attend à ce que les factures et reçus incluent :

• Nom, adresse et numéro d'enregistrement de taxe de vente du Connecticut du vendeur
• Nom et adresse de l'acheteur
• Date de vente
• Description de chaque article ou service vendu
• Prix de vente avant taxe
• Montant de la taxe de vente indiqué séparément du prix de vente
• Taux de taxe applicable (6,35 %, 7,75 % ou 1 % pour les services informatiques)
• Montant total dû incluant la taxe
• Numéro de certificat d'exonération pour les ventes exonérées

La loi du Connecticut exige que si la taxe est incluse dans le prix, cela doit être divulgué à l'acheteur. Indiquer la taxe séparément sur chaque facture est la pratique standard. Les vendeurs traitant des articles à plusieurs niveaux de taux doivent clairement indiquer quel taux s'applique à chaque ligne.

Exonérations et cas particuliers

Le Connecticut prévoit plusieurs exonérations notables :

• Vêtements et chaussures à moins de 50 $ par article sont exonérés
• Produits alimentaires (alimentation non préparée) sont exonérés
• Médicaments sur ordonnance et la plupart des dispositifs médicaux
• Journaux et certaines publications périodiques
• Ventes au gouvernement fédéral, au gouvernement de l'État du Connecticut et aux organismes à but non lucratif qualifiés
• Machines industrielles et matériaux utilisés directement dans la production
• Manuels universitaires achetés par des étudiants

Les vêtements à 50 $ ou plus sont taxables au taux plein de 6,35 %. Les articles de plus de 1 000 $ sont soumis au taux de luxe de 7,75 %. Les biens numériques, y compris les livres électroniques et les logiciels téléchargés, sont taxables à 6,35 %. Le SaaS est généralement taxable au Connecticut au taux de 1 % des services informatiques. Les aliments préparés sont taxables au taux standard de 6,35 %.

Fréquence de déclaration et dates limites

Le Connecticut exige la déclaration électronique via myconneCT, le portail fiscal en ligne de l'État. Il n'y a pas de remise vendeur pour la déclaration ponctuelle au Connecticut. Les déclarations doivent être déposées même pour les périodes sans taxe collectée. Les gros contribuables peuvent être tenus d'effectuer des acomptes supplémentaires pendant le mois.

Pénalités en cas de non-conformité

Une pénalité de 15 % de la taxe impayée ou 50 $ (le montant le plus élevé) s'applique en cas de dépôt tardif. Les intérêts courent à 1 % par mois sur les soldes impayés. Le défaut d'enregistrement et de collecte lorsque requis entraîne la responsabilité personnelle des dirigeants de l'entreprise. La non-conformité répétée peut entraîner la révocation du permis et le renvoi pour poursuites pénales. Le Department of Revenue Services peut également exiger une caution avant de réémettre un permis.

Questions fréquentes

Les vêtements sont-ils taxables au Connecticut ? Les articles de vêtements et chaussures à moins de 50 $ sont exonérés de la taxe de vente. Les articles à 50 $ ou plus sont taxables au taux standard de 6,35 %. Les articles de plus de 1 000 $ sont taxés au taux de luxe de 7,75 %. Ce seuil par article s'applique à chaque article individuellement, pas au montant total de l'achat.

Le Connecticut taxe-t-il le SaaS et les produits numériques ? Oui. Le Connecticut taxe les services informatiques et de traitement de données (y compris le SaaS) à un taux réduit de 1 %. Les biens numériques tels que la musique téléchargée, les livres électroniques et les logiciels sont taxables au taux standard de 6,35 %. La distinction entre quel taux s'applique dépend de si le produit est un « service » ou un « bien ».

Qu'est-ce que la taxe de luxe au Connecticut ? Le Connecticut applique un taux plus élevé de 7,75 % à des articles de luxe spécifiques incluant les véhicules à plus de 50 000 $, les bijoux à plus de 5 000 $ et certains vêtements à plus de 1 000 $. Ce taux remplace (ne s'ajoute pas) le taux standard de 6,35 % pour les articles éligibles. Le taux de luxe est conçu comme une mesure de taxation progressive de la consommation.

Les frais de livraison sont-ils taxables au Connecticut ? Oui. Le Connecticut considère les frais de livraison comme taxables lorsqu'ils sont liés à la vente de biens taxables, que les frais d'expédition soient ou non indiqués séparément sur la facture. Si vous n'expédiez que des articles exonérés, les frais d'expédition sont également exonérés.